이승에서 극악무도한 죄를 짓고 죽은 봉식은 저승사자와 함께 염라대왕을 만나러 간다. 아수라 지옥의 문턱 앞에서도 정신을 못 차리는 봉식을 한심하게 여긴 염라대왕은 봉식에게100년 동안 받게 될 극형과 함께 다시 태어날 기회를 주고, 100년 후 저승의 법도에 따라 명을 받은 사자는 새 ‘업’을 전해 주러 이승으로 내려오는데..