낮에는 장의사, 밤에는 스트립 클럽의 만담가. 형은 작고, 동생은 크다. 몸 크기만이 아니라 물건의 크기까지도. 밤무대를 전전하던 이들은 그곳에서 구사하던 유머를 방송에서 노골적으로 진행하면서 인기를 얻게 된다. 특히 만담 중에 노골적인 부분이 방송에서 '삐-' 소리로 처리되면서 그들은 '삐삐 형제'로 폭발적인 인기를 모으게 된다. 성적인 소재와 '만담'이라는 일본의 전통적인 대중예술 장르를 통해, 형제 만담가의 성공과 좌절, 갈등을 다룬 영화. 자극적이고 독특한 소재에도 불구하고 영화의 지향점은 휴먼 드라마다.